해외주식 세금은 어떻게 계산될까

배당소득세는 배당을 받을 때 발생하는 세금이고, 양도소득세는 매도해 차익이 확정될 때 발생하는 세금입니다.

두 세금은 발생 시점과 계산 구조가 다르므로 배당 투자와 매매 투자에서는 세후 체감이 달라질 수 있습니다.

투자 관련 주요 세금 한눈에

• 국내 주식 매매차익: 원칙 비과세(대주주 예외).
• 해외 주식 매매차익: 연 250만 원 공제 후 22% 양도세(분리과세).
• 국내 배당·이자: 15.4% 원천징수, 연 2,000만 원 초과 시 종합과세.
• 해외 배당: 미국 15% 원천징수 후 국내 신고.
• ETF 매매차익: 국내 상장 해외지수 ETF는 배당소득세 15.4% 과세.

절세계좌 우선순위

세율이 높은 자산(해외 ETF·배당 종목)을 ISA·연금저축·IRP에 먼저 담으면 체감 절세 효과가 큽니다. 절세계좌 한도를 모두 활용한 뒤 일반계좌로 넘어가는 순서가 일반적입니다.

연말 세무 점검 포인트

해외주식 양도세는 1년 단위 손익 합산이 원칙이므로 연말에 평가손익을 점검해 손실 수확(tax-loss harvesting)을 검토하고, 금융소득 종합과세 경계선(2,000만 원)에 가까우면 배당 매매 시점을 조정하는 전략이 쓰입니다.